Налоговый юрист г. Химки

Значение налоговых вопросов как для бизнеса, так и для частных лиц, трудно переоценить – именно налоговые аспекты зачастую определяют целесообразность и структуру планируемой сделки или бизнес-проекта, а от результата налогового спора может зависеть дальнейшая жизнь и деятельность налогоплательщика. Именно поэтому не только компании, но частные лица привлекают налоговых юристов. Формат предоставляемой помощи может быть различным: от разовой консультации до налогового сопровождения физического лица на постоянной основе.

Применение налогового законодательства контролирующими органами зачастую входит в противоречие с интересами хозяйствующих субъектов. В принципе, это объяснимо. Задача налоговых органов - собрать как можно больше налогов, цель же коммерческой деятельности - извлечение прибыли, и законное уменьшение размеров налогов - один из способов ее увеличения.

Обнаруживается неполная уплата налогов и сборов при мероприятиях налогового контроля - камеральных, выездных и встречных налоговых проверках. В случае обнаружения неуплаты налогов, по мнению налогового органа, он доначисляет налог, начисляет на сумму налогов штраф в размере 20% и пени с того дня, когда налоги должны были быть уплачены. При соответствии критериев по сумме неуплаченных налогов может быть возбуждено и уголовное дело.

Исходя из практики рассмотрения налоговых споров, налоговые органы правы только примерно в 30% случаев доначисления. Это обусловлено рядом причин -неправильной квалификацией юридических фактов финансово-хозяйственной деятельности, неверной и иногда неоднозначной трактовкой налогового законодательства, отсутствием ответов при встречной проверке контрагентов, низкой квалификацией работников налоговых органов.

Порядок обжалования санкций налоговой инспекции строго регламентирован действующим законодательством. В обязательном порядке предусмотрено досудебное обжалование в вышестоящем налоговом органе, в Химках это Управление ФНС по Московской области. Только после этого шага можно обращаться в суды соответствующих инстанций – арбитражный суд или суд общей юрисдикции, в зависимости от подсудности.

В каждом налоговом споре, при их кажущейся однообразности по возникающим основаниям есть существенные отличия и важные детали, которые имеют значение при принятии решения по делу о налоговом правонарушении. Иногда не обойтись без помощи налогового юриста, имеющего практику в области налоговых споров. Мы имеем положительные результаты работы, как по снижению размера претензий налоговых органов, так и по признанию акта налоговой инспекции незаконным полностью.

Консультация налогового юриста в Химках по налоговым декларациям

Наиболее часто к нам обращаются с запросами по составлению декларации 3-НДФЛ на получение налогового имущественного вычета при приобретении, строительстве недвижимости (квартиры, дома, земельного участка), процентов по ипотечному кредиту.

Декларацию на имущественный вычет можно подавать, когда у Вас собран полный комплект документов. Перечень документов в данной статье мы даем не исчерпывающий, поскольку каждая ситуация индивидуальна.

У Вас должны быть документы, подтверждающие право собственности на приобретенную квартиру: договор купли-продажи, акт приема-передачи, выписка из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним. По построенному дому необходим другой комплект документов.

Необходимы документы, подтверждающие понесенные расходы, в том числе и на уплату процентов по кредиту (ипотечному кредиту): расписки, выписки банка, другие платежные документы.

Кроме того, нужно подготовить документы, подтверждающие удержание и уплату налога на доходы физических лиц. Обычно ими являются справки формы 2-НДФЛ от работодателя. В случае если Вы являетесь индивидуальным предпринимателем, необходимы декларации по налогу на доходы физических лиц за предыдущие периоды.

На основании вышеперечисленных документов заполняется сама декларация и составляется заявление о предоставлении имущественного налогового вычета и возмещении налога на доходы физических лиц в рамках этого вычета. Комплект документов и декларация по форме 3-ндфл подается в налоговый орган, который принимает решение о перечислении НДФЛ по налоговому вычету.

Также налоговый вычет по НДФЛ можно получить:

· по расходам на обучение, как на себя, так и на своих детей;

· по расходам на лечение, как себя, так и своих детей;

· по пенсионным взносам, уплаченным самостоятельно в негосударственные пенсионные фонды и дополнительным страховым взносам на накопительную часть.

Декларацию можно подавать в любой момент. Но есть и ограничение, срок подачи декларации на имущественный вычет - три года с момента возникновения права.

Также налоговым законодательством предусмотрен еще один вариант последующего «погашения» невыплаченной налоговым органом суммы НДФЛ по имущественному налоговому вычету - на основании отдельно выдаваемого уведомления о праве на налоговый вычет неудержание работодателем НДФЛ из выплачиваемых сумм дохода.

Мы предлагаем различные варианты взаимодействия с нашими клиентами по налоговым вопросам. От первичной консультации до полного сопровождения (заполнения, подбора комплекта документов и сдачи декларации 3-НДФЛ) вплоть до выплаты налоговым органом. Всё решается индивидуально, в зависимости от желания и возможностей клиента.